Рубрика: Учет

Включает в себя вопросы финансового учета активов и пассивов.

Что дает учет капитала для индивидуума?

учет капитала

Что дает учет капитала – наверняка у каждого возникает такой вопрос о том, зачем все это нужно. Прежде всего учет личного капитала позволяет оценить в правильном ли мы направлении движемся и насколько эффективно мы управляем собственным капиталом. Благодаря простым таблицам мы с легкостью можем вычислить уровень чистого долга (обязательства – оборотные активы) – то, до какого уровня мы можем снизить уровень долговой нагрузки при срочной необходимости, также процент долговой нагрузки в пассивах и уровень риска уменьшения капитала.

В финансовой сфере при различного рода оценках я часто сталкиваюсь с понятием 30%, наверное потому, что для себя считаю эту долю приемлемой и равновесной, будь-то рекомендуемое количество средств, сколько откладывать ежемесячно из доходов или до какого уровня приемлемо иметь обязательств в пассивах. Рассматривая отчетности различных компаний и опираясь на мнения экспертов, процент долговой нагрузки в пассивах до 30% считается даже полезным, так как использование заемных средств в качестве финансового рычага для бизнеса позволяет увеличивать объемы производимых или предоставляемых продуктов или услуг. Если показатель закредитованности составляет порядка 50% и выше, то уже начинаются разговоры о высокой долговой нагрузке, ведь долг тоже необходимо обслуживать.

Учет таких показателей очень важен для анализа стабильности финансового положения. Благодаря учету можно ставить для себя нормы и цели по капиталу. Необходимо осознавать, что финансы являются самой энергозатратной областью жизни и обретение чувства внутреннего спокойствия и умиротворения в этой сфере многого стоят.

Об учете личного капитала

Учет личного капитала подразумевает мониторинг общего финансового состояния и является вторым из трех главных документов в личных финансах. Если говорить простыми словами, то периодически (где-то раз в месяц) желательно проводить ревизию своих активов и пассивов с целью определения вектора движения капитала, т.е. идет увеличение капитала или мы топчемся на месте, а еще хуже если падаем. Стоит отметить, что разовые скачки в обратном направлении – это естественные колебания и не стоит слишком беспокоиться о таких явлениях, куда важнее рассматривать периоды от полугода и более.

Что же представляет из себя учет личного капитала? По сути он похож на отчет о финансовом положении компании или на ее бухгалтерский баланс и представлен на рисунке.

учет личного капитала

Здесь все достаточно просто. Слева располагаются внеоборотные и оборотные активы. Внеоборотные активы – это объекты движимого и недвижимого имущества, а также бизнес-объекты, которые оцениваются при помощи сравнительного анализа, исходя из того, за сколько можно их продать на данный момент. К оборотным активам относятся различные ликвидные активы, которые имеют определенную стоимость на конкретную дату, будь то банковский депозит, накопительная страховка или акции и облигации компаний.

Справа располагаются пассивы. Общая стоимость активов приравнивается к общей стоимости пассивов. Размер капитала вычисляется как разница между общей стоимостью пассивов и обязательствами. В нашем случае под долгосрочными обязательствами понимаются различного рода долгосрочные кредиты, а краткосрочные выплаты уже учтены в плане доходов и расходов, поэтому пункт 5 в данном документе можно просто исключить (он приведен для прослеживания аналогии с бухгалтерским балансом).

В данном документе основное внимание уделяется пункту 3 – капитал, а его состояние рекомендуется отслеживать раз в месяц в определенное число месяца или после совершения инвестиционных операций. После чего можно построить наглядный график роста капитала, представленный на следующем рисунке.

график роста капитала

Этот график как раз и позволяет оценивать направление движения капитала. О том, что дает учет капитала и с какими нюансами приходится сталкиваться индивидуумам, мы еще поговорим. Одним словом учет личного капитала позволяет оценить стоимость всех ваших активов за вычетом обязательств, т.е. сколько у вас останется в денежном эквиваленте, если все распродать и погасить все долги.

О понятии капитала в капиталистическом обществе

капитал

Капитал в современном капиталистическом обществе играет куда большую роль для личных финансов, чем при социализме. При социализме капитал сосредоточен в руках государства, им государство по сути и управляет, а общество просто пользуется его плодами на определенных условиях. В данном случае не надо думать о капитале, все давно продумано за вас, но для достойной жизни в капиталистическом обществе необходимо о нем не только задумываться, но и вести учет и заниматься управлением, так как капитал теперь сосредоточен в руках индивидуумов, семей и организаций. Государство тоже имеет свой капитал и в нашей стране по отношению к частным капиталам он огромен, но государство уже не несет ответственности за состояние вашего капитала, так как не имеет к нему отношения.

Для чего создаются компании? Для того чтобы получать прибыль за счет четкого плана действий и учета финансово-хозяйственной деятельности.

Все компании имеют свои потребности и срок жизни, так чем же они отличаются от людей и семей? Да ничем, кроме того самого учета.

Что мешает индивидууму либо его семье вести свою финансовую отчетность? Скорее непонимание для чего это нужно. Но для организаций это в порядке вещей, ведь не имея отчетности, мы не будем понимать, что происходит с компанией. А кто-нибудь понимает, что происходит с его личными финансами?

Капитал или сколько ты стоишь?

Почему я делаю упор именно на капитал, а не на активы? Потому что считаю капитал более объективной стоимостной оценкой деятельности или бездеятельности неважно кого – человека или организации. Это показатель того, сколько ты или компания можешь сейчас стоить. Не всем нравится понятие «сколько ты стоишь», так как не всегда объективно оцениваются даже материальные ценности, не говоря уже о духовных, но все таки это лучше, чем ничего.

Капитал отражает как бы истинную ценность того, что мы имеем и можем себе позволить, это достаточно удобная единица измерения своего благосостояния, т.е. сколько у меня останется в денежном эквиваленте, если я продам все нажитое и расплачусь с долгами. Капитал в совокупности с обязательствами дает возможность приобретать активы. Активы – это и есть по сути наши материальные цели, мечты, желания (дома, автомобили, путешествия и т.д.)

Понятие – жить по средствам

Жить по средствам – в моем понимании это осуществлять контроль над своими доходами и расходами в виде планирования, при этом иметь возможность высвобождения средств для увеличения капитала, т.е. для сбережений и накоплений. Это уже второй шаг в формировании финансовой философии и обретение условно среднего уровня жизни.

В свое время вопрос о том, зачем копить поставил меня в тупик, ведь жизнь, как говорят, коротка и надо ей наслаждаться по полной, а сбережения только ущемляют наши возможности жить здесь и сейчас, ни в чем себе не отказывая. На самом деле все оказалось в точности наоборот – сбережения расширяют наши возможности, правда не сразу.

Объясню на примере двух человек, назовем их Алексей и Михаил, они имеют одинаковые уровни зарплат, условно по 100 000 рублей. Здесь я не буду учитывать инфляцию, также как и капитализацию процентов. Алексей с зарплаты откладывает ежемесячно по 30 000 рублей (30%), а Михаил тратит все до копейки, при этом не влезая в кредиты (что уже не так плохо). Допустим, Алексей пользуется исключительно банковскими депозитами, которые приносят ему 8% годовых и которые он тратит на себя и свою семью.

жить по средствам

Через 14 лет расходы у Алексея и Михаила сравняются, при этом в перспективе уровень жизни Алексея будет только расти и он будет позволять себе больше тратить, чего нельзя сказать о Михаиле, который уперся в потолок на уровне 100 000 рублей в месяц.

Также нужно понимать, что через 14 лет размер накоплений Алексея составит более 5 миллионов рублей, что даст ему уверенность в завтрашнем дне и, соответственно, спокойствие. Я не говорю уже о возможностях, которые могут открыться перед владельцем солидной суммы денег.

Теперь вернемся к вопросам: зачем копить и кто себя на самом деле ущемляет? Благодаря простому примеру, ответ становится очевидным. О том, сколько желательно откладывать средств из доходов, мы еще поговорим.